Komisja Nadzoru Finansowego dopuszcza – po spełnieniu określonych kryteriów -wypłatę na dywidendę przez powszechne towarzystwa emerytalne (PTE) ponad 100% zysku za 2023 r., podała Komisja.
„Komisja uznaje za konieczne, aby dywidendę w 2024 roku wypłaciły wyłącznie powszechne towarzystwa emerytalne, które spełniają łącznie poniższe kryteria.
A. Wypłata w kwocie nie wyższej niż 100% zysku netto za 2023 rok
I. Towarzystwo otrzymało ostatnią ocenę końcową BION 1 (dobrą) lub 2 (zadowalającą);
II. W 2023 roku oraz w okresie od początku 2024 roku do dnia podjęcia uchwały o podziale zysku nie zaistniała sytuacja, w której doszłoby do niespełnienia przez towarzystwo ustawowych wymogów kapitałowych;
III. Według stanu na 31 grudnia 2023 roku wartość kapitałów własnych towarzystwa, powiększona o wartość Funduszu Gwarancyjnego przypadającą na towarzystwo, stanowiła nie mniej niż 1% wartości aktywów netto wszystkich funduszy emerytalnych zarządzanych przez towarzystwo;
IV. Według stanu na 31 grudnia 2023 roku wartość płynnych aktywów towarzystwa, powiększona o wartość Funduszu Gwarancyjnego przypadającą na towarzystwo, stanowiła nie mniej niż 1% wartości aktywów netto wszystkich funduszy emerytalnych zarządzanych przez towarzystwo” – czytamy w komunikacie.
Jak wskazuje Komisja, wypłata w kwocie wyższej niż 100% zysku netto za 2023 rok jest możliwa gdy:
I. Towarzystwo otrzymało ostatnią ocenę końcową BION 1 (dobrą);
II. Towarzystwo spełnia kryteria II – IV wymienione w lit. A;
III. Kwota wypłaty nie może powodować aby w 2024 roku wartość płynnych aktywów towarzystwa, powiększona o wartość Funduszu Gwarancyjnego przypadającą na towarzystwo, stanowiła mniej niż 1,75% wartości aktywów netto wszystkich funduszy emerytalnych zarządzanych przez towarzystwo, podano.
Dodatkowo Komisja wprowadziła kryteria nieliczbowe:
a. Wypłata dywidendy nie może powodować zmniejszenia wartości kapitału własnego
i odpowiednio wartości aktywów płynnych, powiększonych o wartość środków Funduszu Gwarancyjnego przypadającą na towarzystwo, poniżej poziomu określonego w kryterium III i w kryterium IV w lit. A na dzień wypłaty dywidendy oraz w perspektywie 12 miesięcy od momentu zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2023 rok, z zastrzeżeniem kryterium III w lit. B.
b. Przy podejmowaniu decyzji dotyczącej podziału zysku towarzystwo powinno uwzględnić dodatkowe potrzeby kapitałowe w perspektywie 12 miesięcy od momentu zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2023 rok, związane z zarządzaniem funduszami zdefiniowanej daty, zgodnie z ustawą o PPK.
c. Przy podejmowaniu decyzji dotyczącej podziału zysku towarzystwo powinno uwzględnić zgłoszone w okresie od dnia podjęcia ostatniej uchwały o podziale zysku roszczenia uczestników funduszy emerytalnych wobec towarzystwa w związku z nienależytym zarządzaniem funduszami emerytalnymi, podano także.
Źródło: ISBnews
