Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) dopuszcza, by po spełnieniu kryteriów towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI) wypłaciły na dywidendę do 75%, do 100% oraz ponad 100% zysku za 2024 roku, podała Komisja.
„Komisja uznaje za konieczne, aby dywidendę w 2025 roku wypłaciły wyłącznie towarzystwa funduszy inwestycyjnych, które spełniają łącznie poniższe kryteria.
A. Wypłata w kwocie nie wyższej niż 75% zysku netto za 2024 rok
I. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych w 2024 roku oraz w okresie od początku 2025 roku do dnia podjęcia uchwały o podziale zysku za 2024 rok nie naruszyło ustawowych przepisów dotyczących wymogów kapitałowych.
II. Podejmowane działania, w tym sposób podziału zysku, nie spowodują zmniejszenia wartości posiadanych przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych aktywów płynnych, pomniejszonych o wartość posiadanych akcji własnych, poniżej poziomu stanowiącego 150% obowiązującego towarzystwo wymogu kapitałowego. Przy czym w przypadku towarzystwa funduszy inwestycyjnych, które zarządza funduszami zdefiniowanej daty zgodnie z ustawą o PPK11, podział zysku nie może jednocześnie powodować zmniejszenia wartości posiadanych przez towarzystwo aktywów płynnych, pomniejszonych o wartość posiadanych akcji własnych, poniżej poziomu stanowiącego 150% wymogu wynikającego z art. 59 ust. 1 pkt 2 ustawy o PPK.
III. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych otrzymało ostatnią ocenę końcową BION 1 albo 2.
IV. Podział zysku nie będzie skutkował zmniejszeniem wskaźnika pokrycia wymogu kapitałowego poniżej poziomu 1,5, przy czym wskaźnik pokrycia wymogu kapitałowego liczony jest jako iloraz wartości kapitału własnego towarzystwa i obowiązującego poziomu wymogu kapitałowego.
B. Wypłata w kwocie nie wyższej niż 100% zysku netto za 2024 rok
I. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych spełnia kryteria I – III wymienione w literze A.
II. Podział zysku nie będzie skutkował zmniejszeniem wskaźnika pokrycia wymogu kapitałowego poniżej poziomu 2, przy czym wskaźnik pokrycia wymogu kapitałowego liczony jest jako iloraz wartości kapitału własnego towarzystwa i obowiązującego poziomu wymogu kapitałowego.
C. Wypłata w kwocie powyżej 100% zysku netto za 2024 rok uwzględniająca niewypłaconą część zysku netto
I. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych spełnia kryteria I i II wymienione w literze A.
II. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych otrzymało ostatnią ocenę końcową BION 1.
III. Podział zysku nie będzie skutkował zmniejszeniem wskaźnika pokrycia wymogu kapitałowego poniżej poziomu 2,5, przy czym wskaźnik pokrycia wymogu kapitałowego liczony jest jako iloraz wartości kapitału własnego towarzystwa i obowiązującego poziomu wymogu kapitałowego.
Dodatkowo towarzystwa funduszy inwestycyjnych przy podejmowaniu decyzji dotyczącej wysokości wypłaty powinny uwzględniać:
1) dodatkowe potrzeby kapitałowe w perspektywie dwunastu miesięcy od momentu zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2024 rok, tak, aby sposób podziału zysku nie miał wpływu na możliwość spełniania wymogów kapitałowych w kolejnych miesiącach,
2) wysokość wyniku finansowego z bieżącego roku,
3) zgłoszone od dnia podjęcia ostatniej uchwały o podziale zysku roszczenia uczestników funduszy inwestycyjnych wobec towarzystwa w związku z nienależytym zarządzaniem funduszami inwestycyjnymi” – czytamy w komunikacie.
Spełnianie poszczególnych kryteriów określonych powyżej jest wymagane również w przypadku przeznaczenia zysku netto na wypłatę wynagrodzenia z tytułu nabycia akcji własnych towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Na potrzeby wskazanych progów sumuje się kwotę wypłaconej dywidendy oraz kwotę skupu akcji własnych.
Źródło: ISBnews
