W dobie globalizacji granice państw nie stanowią bariery dla biznesu, ale często pojawiają się pytania o opodatkowanie. Gdzie właściwie należy zapłacić podatki od dochodów uzyskanych poza Polską? Dowiedz się, jakie zasady obowiązują w różnych krajach.
Rozliczenie dochodu zagranicznego – czy kraj ma znaczenie?
To, w jakim kraju osiągasz dochód, ma ogromne znaczenie przy jego rozliczaniu. Każde państwo ma swoje przepisy podatkowe. W tym temacie istotne są też umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, które regulują zasady opodatkowania dochodów uzyskanych za granicą.
Polska zawarła je z wieloma krajami. Co to oznacza dla Ciebie? W ten sposób możesz uniknąć płacenia podatku dwukrotnie – w kraju, gdzie osiągasz dochód, i w Polsce.
Jeśli pracujesz za granicą przez dłuższy czas i masz tam centrum interesów życiowych, musisz rozliczyć podatek w tym kraju. W Polsce pozostaniesz zobowiązany jedynie do złożenia deklaracji informującej o uzyskanych dochodach, przy jednoczesnym skorzystaniu z metod uniknięcia podwójnego opodatkowania. Są to np. metoda wyłączenia z progresją lub metoda odliczenia proporcjonalnego.
Przykład:
Prowadzisz firmę w Polsce, ale świadczysz usługi w Niemczech? Dochód zostanie opodatkowany w Niemczech. W ramach polsko-niemieckiej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania korzystasz z metody wyłączenia z progresją.
Gdzie rozliczyć dochód firmy w Czechach?
Firma w Czechach, założona np. przez Czechybiznes Expert podlega czeskim przepisom podatkowym. W związku z tym każdy dochód osiągany w Republice Czeskiej ma być rozliczony z tamtejszym urzędem skarbowym.
Jeśli prowadzisz firmę w Czechach, w Polsce musisz:
- Złożyć roczne zeznanie podatkowe PIT 36.
- Dołączyć do niego załącznik PIT/ZG, w którym wykażesz dochody zagraniczne i wysokości odprowadzanego za granicą podatku.
Podobnie należy zrobić w przypadku każdego innego kraju.
A co jeśli masz kilka dochodów, uzyskiwanych w różnych krajach? Dla każdego z dochodu wypełnij osobny załącznik PIT/ZG, a łączną sumę zawrzyj w PIT-36.
Rozliczenie dochodu uzyskiwanego w Niemczech
Podobnie jest w przypadku dochodów osiągniętych w Niemczech. Tutaj obowiązują niemieckie przepisy podatkowe. Niemcy, podobnie jak Polska, mają złożony system podatkowy, jednak ważną rolę odgrywa wspomniana umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Należy tutaj zrozumieć mechanizm wyłączenia z progresją. Dokładniej: Dochody uzyskane w Niemczech są rozliczane w Niemczech. Jednak ich suma wpływa na wysokość podatku płaconego w Polsce, jeśli masz tutaj również inne źródła dochodów.
Inne kraje – jak rozliczamy dochód zagraniczny?
Dla innych krajów procedura rozliczenia dochodów zagranicznych opiera się na podobnych zasadach zgodnie z podpisanymi umowami.
Przykładowo:
- W Wielkiej Brytanii obowiązuje metoda wyłączenia z progresją, podobnie jak w przypadku Niemiec.
- W Stanach Zjednoczonych można skorzystać z metody odliczenia proporcjonalnego.
- Osiągając dochód w Holandii możesz zastosować metodę z progresją.
- Dochód ze Szwecji nie podlega opodatkowaniu w Polsce, ale jest brany pod uwagę przy ustalaniu stawki podatku dla innych dochodów.
Istnieją kraje, z którymi Polska nie podpisała jeszcze umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Są to:
- Kuwejt
- Monako
- Afganistan
- Irak.
Nie są to raczej popularne kierunki, do których wybieramy się w celach zarobkowych. Jeśli jednak tak jest, musisz pamiętać, że podatek konieczny będzie do rozliczenia w obu miejscach. Możesz jednak skorzystać z ulgi abolicyjnej.
W większości przypadków dzięki umowom o unikaniu podwójnego opodatkowania nie zapłacisz podatku dwa razy. Jednak Twoje dochody zagraniczne mogą wpłynąć na stawkę podatkową w Polsce. Niezależnie od tego, czy zarabiasz w Niemczech, Czechach, czy krajach skandynawskich, pamiętaj aby zgłosić swoje dochody na odpowiednim formularzu.
Artykuł sponsorowany
